Wat is die jaarlikse BVR-bydrae-perk vir 2026/27?

R46 000 per persoon per belastingjaar (1 Maart – 28/29 Februarie), verhoog vanaf R36 000 in die 2026 Begroting. Ongebruikte jaarlikse ruimte rol nie oor nie.

Wat is die BVR-lewenslange perk?

R500 000 per persoon oor jou lewensduur. Sodra dit bereik is, word geen verdere bydraes toegelaat nie, maar groei en onttrekkings is onbeperk.

Wat gebeur as ek te veel tot 'n BVR bydra?

SARS hef 'n 40%-boete op die oorskotbedrag. Die hou van veelvuldige BVR-rekenings by verskillende verskaffers is die mees algemene strik — perke geld per persoon, nie per rekening nie.

Wat kan ek binne 'n BVR hou?

Goedgekeurde effektetrust-fondse, geldmark- en vaste-deposito-rekenings, en EVF's. Individuele genoteerde aandele word nie toegelaat nie. Opbrengste binne die omhulsel — rente, dividende en kapitaalwinste — is almal belastingvry.

Hoe belastingvrye spaarrekenings werk

Twee perke om te ken

'n Belastingvrye Spaarrekening (BVR) is 'n regerings-omhulsel wat in 2015 ingestel is om Suid-Afrikaners te lok om te spaar. Jy dra ná-belasting-rand by, en alle opbrengste — rente, dividende en kapitaalwinste — bou op en kan sonder enige verdere belasting onttrek word. Twee harde perke definieer die produk:

Jaarlikse bydrae-perk: R46 000 (verhoog vanaf R36 000 vir die 2026/27-belastingjaar en daarna) (1 Maart – 28/29 Februarie).
Lewenslange bydrae-perk: R500 000.

Hierdie is bydrae-perke, nie balans-perke nie. Groei binne die BVR tel nie — indien jou R500 000 aan bydraes oor 20 jaar tot R2m groei, is daardie ekstra R1,5m almal joune, belastingvry.

Die 40%-boete

Bydra een rand te veel en SARS neem 40% van die oorskot. Dit vang gewoonlik mense wat veelvuldige BVR's hou (die perke is per persoon, nie per rekening nie) of wat 'n mid-jaar-aanvulling verkeerd tel. Indien jy R20 000 by Investec en nog R20 000 by Easy Equities in dieselfde belastingjaar bygedra het, is dit R4 000 × 40% = R1 600 boete — vir 'n eenvoudige rekenkundige glips.

Onttrekkings herstel nie bydrae-ruimte nie. Onttrek R50 000 uit jou BVR, en jy kan steeds nie meer as R46 000 daardie jaar bydra nie — of die lewenslange totaal bo R500 000 stoot. Dit is die grootste ding wat mense verkeerd kry.

Toelaatbare produkte

BVR's word deur goedgekeurde verskaffers uitgereik — banke, effektetrust-bestuurders, aandelemakelaars, lewensversekeraars. Binne die omhulsel kan jy hou:

Vaste deposito's en geldmark-rekenings (mees konserwatief).
Effektetrust-fondse (aandele, gebalanseer, effekte, eiendom — enige).
Beursverhandelde fondse (EVF's) deur 'n aandelemakelaar.
Sekere rentedraende en aandele-gekoppelde produkte.

Jy kan nie individuele genoteerde aandele in 'n BVR hou nie. EVF's is die gewone manier om aandelblootstelling binne die omhulsel te kry.

Oordragte tussen verskaffers

Jy kan 'n BVR van een verskaffer na 'n ander skuif — 'n "oordrag" — sonder dat dit as 'n nuwe bydrae tel. Die ontvangende instelling moet die oordrag van die verloorder versoek; indien jy handmatig onttrek en weer deposeer, behandel SARS dit as 'n nuwe bydrae (en potensieel 'n oorbydraging). Gebruik altyd die formele oordragproses.

Wanneer 'n BVR sin maak

Binne die jaarlikse rente-vrystelling (R23 800 onder-65, R34 500 oor-65), bied 'n BVR geen marginale voordeel nie — jou rente-inkomste is reeds belastingvry tot daardie bedrae. Die BVR begin betaal wanneer:

Jy reeds jou volle rente-vrystelling op nie-BVR-spaargeld gebruik.
Jy aandele/dividend-bates binne hou en vir 10+ jaar saamstel.
Jy waarskynlik op die langtermyn in 'n hoë marginale belastingkerf is.

Vir jonger spaarders wat bydraes vroeg kan maksimeer en dit los om te groei, is die BVR een van die beste belastingdoeltreffende voertuie wat SA bied.