Wat is die twee-pot-aftreestelsel?

'n Hervorming wat op 1 September 2024 in werking getree het en alle nuwe aftreefondsbydraes in twee komponente verdeel: een derde gaan in 'n spaarpot waaruit jy een keer per jaar kan onttrek, en twee derdes gaan in 'n aftreepot wat tot aftrede gesluit bly. Bestaande balanse op 31 Augustus 2024 bly onder die ou reëls in 'n gevestigde pot.

Hoeveel kan ek uit my spaarpot onttrek?

Een onttrekking per belastingjaar, met 'n minimum van R2 000 en geen boonste limiet nie (anders as die spaarpot-balans). By bekendstelling kon lede die spaarpot saai met tot 10% van hul gevestigde-pot-balans, beperk tot R30 000.

Hoe word 'n spaarpot-onttrekking belas?

Teen jou marginale inkomstebelastingkoers — dieselfde koers as wat 'n salarisverhoging belas sou word. SARS reik 'n belastingrigtinglyn uit voordat die fonds uitbetaal, en die na-belasting-bedrag beland in jou bankrekening. Dit is strenger as die ou aftree-enkelbedrag-tabelle (wat 'n R550 000 belastingvrye gedeelte gehad het).

Kan ek nog steeds my hele pensioen onttrek wanneer ek 'n werk verlaat?

Slegs die gevestigde pot (jou balans op 31 Augustus 2024 plus groei, onder ou reëls) kan steeds in kontant onttrek word by bedanking. Die aftreepot is gesluit tot jy werklik aftree, en die spaarpot is slegs toeganklik via die een-keer-per-jaar-onttrekkingsreël.

Twee-pot-aftreestelsel · invoicebook.co.za

Die kort weergawe

Voor 1 September 2024 kon jy jou pensioenfonds in kontant uitbetaal wanneer jy van werk verander — en die meeste mense het. Die twee-pot-stelsel los daardie probleem op sonder om toegang heeltemal weg te neem. Nuwe bydraes verdeel twee derdes in 'n aftreepot (gesluit tot 55+) en een derde in 'n spaarpot (een onttrekking per jaar). Alles wat jy reeds teen 31 Augustus 2024 opgebou het, sit in 'n derde pot, die gevestigde pot, en bly onder die ou reëls.

Die drie potte

Vanaf die begin van September 2024 het elke aftreefondslid tot drie komponente in hul fonds:

Gevestigde pot — jou balans op 31 Augustus 2024, plus alle daaropvolgende beleggingsgroei op daardie openingsbalans. Ou reëls is van toepassing: jy kan die kontantgedeelte onttrek wanneer jy die werkgewer verlaat (onderhewig aan die aftree-enkelbedrag-belastingtabelle, met die eerste R550 000 kumulatief belastingvry).
Aftreepot — twee derdes van elke nuwe bydrae sedert 1 September 2024. Ontoeganklik totdat jy werklik aftree (tipies ouderdom 55), waarna dit gebruik moet word om 'n annuïteit te koop.
Spaarpot — een derde van elke nuwe bydrae. Jy kan een onttrekking per belastingjaar direk uit hierdie pot maak. Die minimum-onttrekking is R2 000.

Die saai-bedrag

Om die spaarpot iets te gee om uit te trek by bekendstelling, is elke lid se spaarpot oopgemaak met 'n eenmalige saai-oordrag uit die gevestigde pot. Die bedrag: 10% van die gevestigde-pot-balans op 31 Augustus 2024, beperk tot R30 000. So 'n lid met R150 000 in hul fonds het R15 000 in die spaarpot gesaai gehad; 'n lid met R1 000 000 het R30 000 gehad.

Jy hoef nie daardie R30 000 te neem nie. Dit sit net in die spaarpot en groei; jy kan dit daar laat en dit sal by aftrede in jou uittree-annuïteit invou, of jy kan een van jou jaarlikse onttrekkingsgleuwe gebruik om dit uit te haal.

Belasting op 'n spaarpot-onttrekking

Hier kry die meeste mense 'n nare verrassing. 'n Spaarpot-onttrekking word belas teen jou marginale inkomstebelastingkoers, nie teen die aftree-enkelbedrag-tabelle nie. So as jy R600 000 per jaar verdien en jy neem R20 000 uit jou spaarpot, word daardie R20 000 by jou inkomste gevoeg en teen 36% belas — ongeveer R7 200 afgetrek voor uitbetaling. SARS reik 'n belastingrigtinglyn aan die fonds uit, en die fonds betaal jou die netto bedrag.

Vergelyk dit met die ou reëls op 'n gevestigde-pot-bedankingsonttrekking: die eerste R550 000 (kumulatief oor jou leeftyd) is teen 0% belas, en slegs bedrae bo daardie het die enkelbedrag-tabelle getref. Die spaarpot is baie minder belastingvriendelik — maar dit is ook nie die enigste meganisme nie, en dit verbrand nie jou aftree-neseier soos 'n volle bedankingsonttrekking gedoen het nie.

Wat oor bedanking by jou werk?

Wanneer jy nou 'n werkgewer verlaat, het jy drie balanse en drie stelle reëls:

Die gevestigde pot kan steeds ten volle uitbetaal word (belas onder die enkelbedrag-tabelle) of na 'n bewaringsfonds oorgedra word.
Die aftreepot bly in 'n fonds — tipies oorgedra na 'n bewaringsfonds of 'n nuwe werkgewer se fonds. Jy kan dit nie as kontant kry nie.
Die spaarpot beweeg saam met jou, en jou jaarlikse onttrekkingsreg herstel per fonds. Jy kan 'n spaarpot-onttrekking maak of jy nou die werkgewer verlaat het of nie.

Wat dit vir uittree-annuïteite beteken

Uittree-annuïteite (UA's) werk dieselfde manier onder die twee-pot-stelsel: elke bydrae vanaf 1 September 2024 verdeel twee derdes / een derde. 'n Hoër UA-bydrae gee jou steeds dieselfde R430 000 / 27,5% inkomstebelasting-aftrekking — die aftrekking is op wat in gaan, ongeag in watter pot die rand land. Wat verander het, is wat jy later daarmee kan doen.

Kernpunt

Die spaarpot word die beste gebruik as 'n nood-fonds-aanvulling, nie 'n gereelde inkomstebron nie. Elke onttrekking word teen jou marginale koers belas en krimp jou aftreebalans. Die aftreepot en gevestigde pot doen die langtermyn-saamgestelde werk, en die dissipline om twee derdes van nuwe bydraes vas te sluit is die hele punt van die hervorming — vir die meeste lede produseer dit 'n materieel groter pensioen op 65 om die spaarpot ongeraak te laat.